100 вопросов Autónomo в Испании: что, как, кому и кто виноват?
- Elena Kiseleva
- 2 лист.
- Читати 17 хв
Путь предпринимателя в Испании зачастую начинается именно с Аутономо.
Это самый простой способ легальной деятельности в Испании.
Хочу дать вам ответы на наиболее распространенные вопросы, возникающие в отношении Autónomo и предпринимательской деятельности.
Я около года собирала все вопросы, которые мне задают клиенты и вот подготовила ответы на них!
Но работа не закончена, я продолжаю собирать вопросы и буду пополнять эту статью новыми ответами!
Я рекомендую Вам прочитать все вопросы и ответы - это даст вам возможность ознакомится со всем процессов работы Автономо!
Общие вопросы и неопределённость
Что такое Autónomo?
Autónomo — это физическое лицо, которое самостоятельно осуществляет профессиональную или предпринимательскую деятельность в Испании. Он регистрируется в налоговой службе (Agencia Tributaria) и системе социального страхования (Seguridad Social), самостоятельно платит налоги и ежемесячные взносы
Это эквивалент ФОП в Украине или ИП в недостране...
Чем Autónomo отличается от SL (Sociedad Limitada)
SL — это юридическое лицо (компания) с ограниченной ответственностью, у которой есть устав, капитал и директор и отвечает по обязательствам в рамкаах уставного капитала.. Autónomo — это физическое лицо, которое несёт личную ответственность по обязательствам всем своим имуществом.
Обычно начинают с autónomo. Когда доходы превышают ~60.000 € в год, стоит рассмотреть переход на SL
Можно ли быть Autónomo и одновременно работать по найму?
Да. Такой статус называется Pluriactividad. Человек может быть одновременно наёмным работником и Autónomo.
В некоторых случаях можно получить частичное освобождение от взносов в Seguridad Social.
Какие первые шаги для открытия Autónomo ?
1️. Получить NIE/TIE.
2️. Иметь счёт в испанском банке.
3️. Сделать прописку (Empadronamiento).
4️. Зарегистрироваться в Agencia Tributaria (modelo 036 или 037).
5️. Зарегистрироваться в Seguridad Social.
Всё можно сделать за 1 день при наличии документов.
Можно ли стать Autónomo с временной защитой или визой цифрового кочевника?
Да. И в обоих случаях — при наличии разрешения «Autorizado a trabajar» на карте. Регистрация проходит по общим правилам.
Для визы Digital Nomad NIE обязателен, как и регистрация Autónomo!
Для временной защиты — TIE с правом на работу.
Можно ли закрыть Autónomo, если не получится?
Да, можно в любой момент закрыться через Agencia Tributaria и Seguridad Social. Процесс занимает 1 день.
При повторном открытии можно снова подать на tarifa plana, если прошло 3 года.
Что происходит, если нет дохода?
Взносы в Seguridad Social (87 € в месяц по tarifa plana в 2025 году) оплачиваются даже без дохода. Налоги IRPF и IVA начисляются только при поступлении дохода.
Можно сдавать нулевые декларации. Если дохода нет долго — лучше временно закрыть деятельность.
Можно ли вести деятельность онлайн, без офиса?
Да, полностью. Большинство autónomos работают дистанционно: консультанты, маркетологи, программисты и т.д.
Главное — правильно выбрать epígrafe IAE (код вида деятельности).
Можно ли работать с клиентами из других стран?
Да. Это разрешено. Можно работать с клиентами из ЕС и за пределами ЕС. Налогообложение зависит от статуса клиента и страны.
Если работаешь с клиентами из ЕС — нужно зарегистрироваться в ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios).
Финансовые вопросы
Сколько стоит ежемесячно быть Autónomo в 2025 году?
В 2025 году действует реформа Cotización Por Ingresos Reales. Новые автономо платят Tarifa Plana 87 € в месяц в течение первых 12 месяцев. После первого года взнос зависит от чистого дохода и составляет от 230 до 500 €.
Tarifa Plana предоставляется только при первой регистрации или если с момента закрытия прошло более 3 лет.
Какие налоги платит Autónomo ?
Два основных налога: IRPF (налог на доходы физических лиц) и IVA (налог на добавленную стоимость — аналог НДС). IRPF оплачивается поквартально (модель 130), IVA — по модели 303. Итоговые годовые декларации — модели 390 и 100.
IRPF обычно 15 % (для новых автономо — 7 % первые 2 года). Стандартная ставка IVA — 21 %.
Когда подаются декларации?
Квартальные сроки: январь, апрель, июль, октябрь. Годовая декларация — в январе (IVA) и в мае (IRPF).
Лучше поручить Gestor, чтобы не пропустить сроки и избежать штрафов.
Что будет, если не подать декларацию вовремя?
Agencia Tributaria начислит штраф и пени (обычно 50–200 € в зависимости от задержки).
Можно избежать штрафа, если подать самостоятельно до официального уведомления.
Нужно ли платить налоги, если нет дохода?
Да, ежемесячный взнос в Seguridad Social 87 € платится всегда. Но IRPF и IVA начисляются только при поступлении дохода.
При нулевом доходе подаются «нулевые» декларации.
Что такое брутто и нетто-доход для Autónomo?
Брутто — всё, что вы получили от клиентов (фактуры). Нетто — доход минус одобренные расходы (аренда, интернет, авто, телефон и др.).
Именно с нетто-дохода считается IRPF и взносы в Seguridad Social.
Нужно ли открывать отдельный банковский счёт?
Не обязательно по закону, но настоятельно рекомендуется для финансового порядка и отчётности.
Банки (например, BBVA, Santander, CaixaBank) предлагают спецсчета для Autónomos.
Можно ли приостановить платежи, если временно не работаю?
Нет, взносы в Seguridad Social обязательны до официального закрытия автономо.
Можно временно «закрыться» через Hacienda и возобновить позже без проблем.
Что будет, если задолжал в Seguridad Social?
Задолженность начисляется с пенями и может быть списана автоматически с банковского счёта (Orden de Cargo).
Лучше сразу сообщить Gestor и урегулировать до официального уведомления.
Бухгалтерия и документы
Нужно ли нанимать бухгалтера (Gestor или Contable)?
Закон не обязывает, но система налоговой отчётности в Испании сложная. Профессиональный Gestor подаёт все модели (303, 130, 390, 100 и др.), следит за сроками и помогает избежать штрафов. Стоимость услуг — 100 € в месяц. Это оправданные расходы.
Можно ли вести учёт самостоятельно?
Да, можно. Для этого используют программы, например, Declarando, Quipu, FacturaDirecta, Contasimple и др. Однако требуется знание системы моделей и сроков.
Если ты не уверен в себе — первый год лучше работать с Gestor.
Что такое модель 036 и 037?
Это формы для регистрации и изменения данных автономо в Agencia Tributaria. Модель 036 — полная версия, 037 — упрощённая (для большинства случаев).
Через неё указываются виды деятельности (Epígrafe IAE) и тип налогообложения.
Какие документы нужно подавать в налоговую?
Основные — квартальные декларации: Modelo 303 (IVA), Modelo 130 (IRPF), модель 390 (годовой отчёт по IVA), модель 100 (годовая декларация IRPF).
Все декларации подаются онлайн через сайт Agencia Tributaria с цифровой подписью (Certificado Digital).
Что такое Certificado Digital и зачем он нужен?
Это электронная подпись, выдаваемая FNMT или камерой торговли (Cámara de Comercio), которая позволяет подавать декларации, регистрироваться и подписывать документы онлайн.
Без цифрового сертификата невозможно подавать отчётность самостоятельно.
Нужно ли вести бухгалтерские книги?
Да, автономо обязан вести учёт выставленных и полученных фактур (доходы и расходы). Для этого можно использовать Excel или специализированные программы.
Hacienda может запросить книги при проверке. Хранить нужно 4 года.
Как выглядит правильная Factura (счёт)?
Должна содержать:
Имя и NIF/NIE отправителя и клиента.
Номер и дату.
Описание услуги.
Сумму без IVA, ставку IVA, итоговую сумму.
Подпись (при необходимости).
Все счета должны иметь последовательную нумерацию.
Что делать, если клиент не заплатил?
Сначала направляется напоминание и копия Factura. Если не помогает — можно подать претензию (Reclamación de Deuda) или обратиться к Hestor/Juzgado.
Важно хранить все доказательства выставления счёта и переписку.
Нужно ли хранить бумажные копии документов?
Можно в цифровом виде. Главное — сохранять оригинальные файлы Facturas и подтверждения платежей минимум 4 года.
Hacienda принимает PDF или сканы, если на них видны все данные.
Можно ли вносить исправления в счёт?
Да, нужно выписать Factura Rectificativa — корректировочный счёт, где указывается номер исходного счёта и причина исправления.
Так делается при возвратах, скидках или технических ошибках.
Налоги и отчётность (IRPF, IVA, декларации)
Какие налоги платит Autónomo в Испании?
Основные налоги: IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) — налог на доходы физлиц, и IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) — налог на добавленную стоимость.
Есть также другие налоги для отдельных случаев (например, IAE для крупных доходов >1 млн €).
Что такое IRPF и как он рассчитывается?
IRPF — это подоходный налог. Рассчитывается с чистой прибыли (доходы минус расходы). Платится поквартально через модель 130 (если ты не работаешь только на крупных клиентов, которые удерживают IRPF).
Стандартная ставка — 15 %, для новых автономо — 7 % первые 2 года.
Что такое IVA и как он работает?
IVA — это аналог НДС. Обычно ставка 21 %, но есть сниженные (10 % или 4 %) для отдельных сфер. Платится раз в квартал через модель 303. Если твои клиенты — физлица в Испании, ты добавляешь IVA к сумме.
Если клиенты за границей — IVA не начисляется.
Что значит «работать без IVA»?
Некоторые профессии (например, образование, медицина, психологи, страхование) освобождены от IVA. В этом случае подаётся модель 130 (IRPF), но не 303.
Даже если не платишь IVA, декларацию IRPF подавать всё равно нужно.
Что такое Modelo 130, 303, 390 и 100?
130 — авансовый платёж IRPF (доход-расход). 303 — квартальный отчёт по IVA. 390 — годовое резюме IVA. 100 — годовая декларация IRPF.
Все модели подаются онлайн через Agencia Tributaria с certificado digital.
Как часто нужно подавать декларации?
Ежеквартально — в январе, апреле, июле и октябре. Годовые декларации — в январе (IVA) и в мае-июне (IRPF).
При работе с Gestor эти сроки он отслеживает за тебя.
Что происходит, если я заработал очень мало?
Даже при маленьком доходе декларации подаются. IRPF начисляется с фактической прибыли. Если доход минимальный, сумма налога будет близка к нулю.
Но Seguridad Social 87 € в месяц по Tarifa Plana платится всегда.
Нужно ли платить IVA, если работаю с клиентами за границей?
Для клиентов из ЕС — без IVA, но нужно быть в ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Для клиентов вне ЕС — тоже без IVA. Важно правильно указать страну клиента в счёте (factura).
Что такое “ingresos reales” и зачем это знать?
С 2023 года взносы в Seguridad Social рассчитываются на основе фактического чистого дохода (доход – расходы). Это называется Cotización Por Ingresos Reales.
Поэтому важно вести учёт доходов и расходов точно и своевременно.
Что будет, если налоговая (Hacienda) обнаружит ошибку?
Могут начислить штраф и проценты. Однако если ты сам исправляешь декларацию добровольно, штраф минимален.
Всегда можно подать Declaración Complementaria — уточнённую декларацию.
IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)
IRPF — это твой личный подоходный налог, а не налог клиента.
Его всегда платишь ты сам, независимо от того, кто твой клиент — частное лицо или фирма. Но есть важное различие
Ситуация и как в ней применяется IRPF:
Ты работаешь с компаниями (в Испании).
Обычно компания удерживает IRPF сама (retención). То есть она платит тебе, например, 930 €, а 70 € перечисляет в налоговую от твоего имени (при 7 % ставке).
Ты работаешь с физлицами (частными клиентами).
В этом случае ты не удерживаешь IRPF на счёте — клиент платит тебе всю сумму. Ты платишь IRPF поквартально через modelo 130.
Ты работаешь с иностранными клиентами (ЕС или вне ЕС).
Иностранные клиенты не удерживают IRPF. Ты отчитываешься перед испанской налоговой через modelo 130.
Вывод:
IRPF — всегда твоя ответственность.
На счёте-фактуре IRPF указывается только если клиент — испанская компания (юридическое лицо или автономо).
Для частных лиц и иностранных клиентов IRPF в фактуру не включается.
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
IVA зависит от местонахождения клиента и вида услуги.
Ситуация и как в ней применяется IVA:
Испания (физлицо или фирма)
Добавляешь 21 % IVA к сумме счёта.
Клиент из ЕС с VAT-номером (компания)
Без IVA — указываешь в счёте: “Operación intracomunitaria exenta de IVA según el Artículo 196 de la Directiva 2006/112/CE”.
Клиент из ЕС без VAT-номера (частное лицо)
Начисляешь 21 % IVA (так же, как в Испании).
Клиент за пределами ЕС (США, Лат. Америка и др.)
Без IVA, с пометкой: “Operación no sujeta a IVA (exportación de servicios)”.
Вывод:
Если клиент находится в Испании (физлицо или фирма без исключений) - добавляешь 21 % IVA.
Если клиент, компания с VAT из ЕС или любой клиент из-за пределов ЕС - без IVA.
Если клиент , частное лицо из ЕС - начисляешь IVA, как в Испании.
Социальное страхование и права (Seguridad Social)
Что даёт регистрация в Seguridad Social?
Регистрация обеспечивает доступ к государственной медицине (asistencia sanitaria pública), пенсионным накоплениям, больничным, декретным и другим пособиям.
После регистрации ты автоматически становишься участником системы соцстрахования Испании.
Сколько нужно платить в Seguridad Social в 2025 году?
В 2025 году первые 12 месяцев — Tarifa Plana - 87 € в месяц. После первого года взносы зависят от чистого дохода (от 230 до 500 €). Ставка рассчитывается по шкале доходов, установленной Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones.
Что происходит, если я заболел?
Autónomo имеет право на больничный (baja por enfermedad común) с 4-го дня болезни, если уплачивались взносы.
Размер пособия зависит от базы взносов, обычно 60–75 % от средней прибыли.
Есть ли у автономо право на отпуск?
Закон не обязывает работодателя оплачивать отпуск автономо. Можно самостоятельно делать перерывы в работе, но взносы в Seguridad Social при этом платятся.
Можно «закрыться» на время отпуска, но это выгодно только при длительном перерыве (1–2 месяца и более).
Можно ли получить пособие по безработице (Paro)?
Да, существует пособие для автономо — Prestación Por Cese de Actividad. Его можно оформить, если закрытие бизнеса произошло по объективным причинам (падение доходов, форс-мажор и т.д.). Для получения нужно уплачивать взносы минимум 12 месяцев.
Есть ли у автономо декретное пособие?
Да. Женщины-автономо имеют право на оплачиваемый декрет (maternidad/paternidad). Пособие составляет 100 % от базы взносов. Для этого подаётся заявление в INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social).
Входит ли пенсионное обеспечение в Seguridad Social?
Да, взносы автономо учитываются при расчёте будущей пенсии. Размер зависит от лет уплаты и средней базы. Можно также дополнительно оформить частную пенсию (Plan de Pensiones Privado).
Что происходит, если не платить Seguridad Social вовремя?
Автоматически начисляются пени, и долг может быть списан с банковского счёта. При длительной задолженности возможна блокировка доступа к медуслугам и отказ в пособиях.
Лучше подключить автосписание (Domiciliación Bancaria).
Можно ли получить медицинскую страховку как автономо?
Да, государственная медицина доступна всем, кто зарегистрирован в Seguridad Social. При желании можно оформить частную страховку (seguro privado) для более быстрого обслуживания.
Популярные частные страховки: Sanitas, Adeslas, Asisa, DKV.
Что делать, если я временно перестал работать?
Можно временно закрыть деятельность (baja en Hacienda y Seguridad Social) и не платить взносы. При повторном открытии права сохраняются.
Tarifa Plana можно получить снова только через 3 года после закрытия.
Правовые и юридические аспекты
Нужен ли договор с клиентом?
Да, особенно если это постоянное сотрудничество. Договор (Contrato de Prestación de Servicios) защищает обе стороны и подтверждает условия оплаты, сроки и объём услуг.
Для единичных заказов можно использовать оферту или подтверждение по e-mail.
Что делать, если клиент не платит?
Сначала направляется письменное напоминание (Requerimiento de Pago). Если реакции нет — подаётся претензия (Reclamación de Deuda) в суд (Juzgado de lo Civil).
Важно иметь копии счетов (Facturas) и переписку.
Нужно ли страхование ответственности (Seguro de Responsabilidad Civil)?
Не обязательно, но крайне рекомендуется для профессий, связанных с рисками (строители, консультанты, медики, дизайнеры, техники). Стоимость — от 100 € в год. Покрывает ущерб, причинённый клиенту или третьим лицам.
Кто несёт ответственность по обязательствам Autónomo?
Autónomo несёт неограниченную личную ответственность своим имуществом. Исключение — если зарегистрирован как Autónomo de Responsabilidad limitada (ARL).
Чтобы ограничить риски, при росте бизнеса стоит рассмотреть переход на SL (Sociedad Limitada).
Можно ли нанять помощника или сотрудника?
Да, автономо может нанимать работников по трудовому договору (Contrato Laboral). Нужно зарегистрироваться как работодатель в Seguridad Social.
Работодатель уплачивает социальные взносы за сотрудников.
Как защищён Autónomo юридически?
Autónomo имеет те же гражданские права, что и любое физическое лицо. Его деятельность регулируется Código Civil и Ley del Trabajo Autónomo.
При спорах с клиентом можно обращаться в Juzgado de lo Social или через Arbitraje (медиацию).
Нужно ли регистрировать торговую марку или бренд?
Нет, но если ты создаёшь продукт или работаешь под брендом, стоит зарегистрировать его в OEPM (Oficina Española de Patentes y Marcas). Это защищает от копирования имени и логотипа.
Как долго нужно хранить юридические документы Autónomo в Испании?
Минимум 4 года — счета, договоры, декларации, переписку. Для трудовых и судебных документов — до 6 лет.
Рекомендуется хранить цифровые копии с резервным бэкапом.
Что делать при проверке из Hacienda или Seguridad Social?
Официальное уведомление приходит через Sede Electrónica. Нужно ответить в указанный срок (обычно 10 дней).
Если не уверенs, лучше обратиться к Gestor — он подготовит ответ и документы.
Можно ли консультироваться Autónomo с юристом ?
Да, существует множество юридических сервисов для autónomos: Legalitas, Arriaga Asociados, Asesoría Jurídica Autónomos и др. Некоторые Seguros Privados включают бесплатную юридическую консультацию.
Работа с клиентами из других стран
Можно ли Autónomo работать с клиентами из других стран?
Да, Autónomo может предоставлять услуги клиентам как из ЕС, так и из стран за пределами ЕС.
Это абсолютно законно, но важно правильно оформить счёт (Factura) и учесть налоговые правила.
Что нужно для работы с клиентами из ЕС?
Нужно зарегистрироваться в ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) и получить европейский номер VAT (NIF-IVA). После этого можно выставлять счета без IVA клиентам из ЕС, которые тоже имеют VAT.
Проверить VAT клиента можно на сайте VIES.
Что если клиент из ЕС — частное лицо без VAT?
Тогда ты обязан начислить IVA по испанской ставке (обычно 21 %) и отчитаться через модель 303.
Это правило действует, если услуги предоставляются физическому лицу, а не компании.
Как выставлять Factura иностранным клиентам?
Счёт должен содержать данные обеих сторон, номер VAT (если есть), сумму в евро или другой валюте, а также указание «Operación intracomunitaria exenta de IVA según el Artículo 196 de la Directiva 2006/112/CE» — если клиент из ЕС.
Для клиентов вне ЕС пишется «Operación no sujeta a IVA (exportación de servicios)».
Нужно ли платить налоги в стране клиента?
Нет, налоги платятся только в Испании, если твоя налоговая резиденция здесь.
Исключение — если ты находишься в другой стране более 183 дней в году.
Можно ли принимать оплату в иностранной валюте?
Да, можно. Счета можно выставлять в любой валюте, но для налоговой отчётности сумма пересчитывается в евро по курсу Банка Испании на дату счёта.
Храни подтверждение курса — можно распечатать со страницы Banco de España.
Нужно ли декларировать счета из-за границы?
Да, если сумма поступлений на иностранный счёт превышает 50 000 €, подаётся форма 720 (Declaración de bienes en el extranjero).
Для сумм меньше 50 000 € отчётность не требуется.
Можно ли использовать иностранные платформы (Upwork, Fiverr, Etsy)?
Да, можно. Главное — правильно оформить фактуры и включить доходы в декларации.
Платформы автоматически регистрируют НДС, но ты обязан отразить эти доходы в своей отчётности.
Что если клиент из США или Латинской Америки?
Для клиентов за пределами ЕС услуги считаются экспортом (Exportación de Servicios) и не облагаются IVA.
Укажи в счёте соответствующее примечание: “Operación no Sujeta a IVA (Exportación de Servicios)”.
Нужно ли хранить контракты с иностранными клиентами?
Да, при проверке Hacienda ты должен подтвердить, что клиент находится за границей. Контракт, переписка или платёж — это доказательство.
Лучше сохранять всё в одной папке по клиенту (счета, письма, платежи).
Допустимые расходы и вычеты (Gastos Deducibles)
Что такое «расходы, подлежащие вычету» (Gastos Deducibles)?
Это затраты, связанные с профессиональной деятельностью, которые можно вычесть из дохода при расчёте IRPF и IVA.
Главное правило: расход должен быть необходим и документально подтверждён (счёт-фактура).
Какие расходы можно списывать Autónomo ?
Основные категории: аренда офиса/рабочего места, интернет, телефон, бензин, транспорт, программное обеспечение, техника, бухгалтер, реклама, курсы, банковские комиссии, профессиональная одежда (если требуется).
Храни все Facturas — без них расход не примут.
Можно ли списывать часть аренды квартиры?
Да, если ты работаешь из дома. Нужно указать процент жилплощади, используемой как офис (обычно 10–30 %). Этот процент применяется к аренде, коммуналке, интернету и электричеству.
Процент утверждается при регистрации в Agencia Tributaria (modelo 036/037).
Можно ли списывать автомобильные расходы?
Да, если авто используется в работе (поездки к клиентам, доставка и т.д.). Обычно можно вычесть 50 % расходов по бензину и обслуживанию.
При 100 % использовании для бизнеса — нужно доказательство (брендирование, договор аренды офиса вне дома).
Что с мобильным телефоном и интернетом?
Если используются частично для бизнеса, вычитается пропорционально (например, 50 %).
Для полной вычета — отдельный номер/тариф на компанию или автономо.
Можно ли списывать обучение и курсы?
Да, если обучение связано с профессиональной деятельностью (например, курсы маркетинга, языков, дизайна).
Курсы личностного роста, фитнес и т.п. не принимаются как вычет.
Можно ли списывать еду и командировки?
Да, при условии, что есть документ (счёт) и цель поездки профессиональная. Командировочные расходы признаются при поездках вне обычного места работы.
Храните билеты, брони отелей, чеки — всё подтверждает деловую цель.
Можно ли вычесть технику — ноутбук, телефон, принтер?
Да, можно. Для НДС — вычет 100 %, для IRPF — техника амортизируется по 20–25 % в год.
Сохраняйте Factura и серийный номер устройства.
Что делать с покупками через Amazon, AliExpress и т.п.?
Можно, если продавец выставляет корректную Factura con IVA с твоим NIF/NIE.
Если счёт без IVA (из-за продавца вне ЕС), вычет по IVA не применяется, но можно учитывать в IRPF.
Что нельзя списывать?
Личные расходы, еда без командировки, подарки, семейные траты, техника без счёта, путешествия без деловой цели.
Если нет уверенности — лучше спросить у Gestor перед покупкой.
Виды деятельности (Epígrafes IAE)
Что такое Epígrafe IAE?
IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas) — это классификатор видов деятельности в Испании. Каждый вид имеет код (epígrafe), который выбирается при регистрации автономо.
Код определяет, какие налоги ты платишь и подаёшь ли IVA.
Как выбрать правильный Epígrafe?
Определи, чем именно ты зарабатываешь. Например: дизайнер — 861, консультант — 774, программист — 849.9, мастер маникюра — 972.2, строитель — 501. Если сомневаешься — можно указать несколько кодов, связанных между собой.
Можно ли зарегистрировать несколько Epígrafes?
Да, можно добавить дополнительные виды деятельности через Modelo 036 или 037.
Это бесплатно и занимает несколько минут.
Что, если выберу неправильный Epígrafe?
Ошибка может привести к неверным декларациям (например, подача IVA при деятельности без IVA).
Лучше уточнить у Gestor до регистрации.
Можно ли поменять Epígrafe после регистрации?
Да, через подачу изменения (Modificación Censal) в Agencia Tributaria с помощью формы Modelo 036/037.
Можно изменить вид деятельности в любое время.
Есть ли деятельность без IVA?
Да, по закону освобождены: образование, медицина, психологические консультации, страхование, арендная деятельность и др.
Это прописано в Ley del IVA, статья 20.
Что если я работаю онлайн — какой выбрать Epígrafe?
Для онлайн-деятельности выбираются коды: 769.9 — цифровые услуги, 844 — маркетинг, 861 — дизайнер, 774 — консультации, 999 — другие услуги.
Онлайн-работа приравнивается к профессиональной деятельности.
Нужен ли офис для регистрации определённых видов деятельности?
Нет, большинство Epígrafes Profesionales не требуют физического офиса. Исключения — строительство, производство и торговля. Для торговли иногда требуется лицензия от Ayuntamiento.
Нужно ли регистрироваться в IAE официально?
Формально налог IAE оплачивают только компании с доходом более 1 млн €. Но каждый автономо должен быть зарегистрирован по соответствующему коду в Agencia Tributaria.
Регистрация бесплатная.
Где можно найти список всех Epígrafes IAE?
На официальном сайте Agencia Tributaria в разделе “Censos y Actividades Económicas”.
Список Epígrafes IAE (Agencia Tributaria).
Субсидии и помощь (Subvenciones y Ayudas para Autónomos)
Существуют ли субсидии для новых Autónomos?
Да. Государство и регионы Испании предлагают помощь новым предпринимателям, молодёжи, женщинам и людям, которые открывают бизнес в сельской зоне (Zona Rural).
Размер субсидий — от 1.000 € до 5.000 €, в зависимости от региона.
Какие основные виды помощи есть?
Tarifa plana — льготный взнос 87 €/мес в первый год.
Subvención de inicio de actividad — одноразовая выплата при открытии.
Ayudas para Mujeres Emprendedoras - программы поддержки женщин-предпринимательниц в Испании
Bono de digitalización (Kit Digital) - это оплаченный грант, который можно использовать для покупки цифровых услуг у зарегистрированных поставщиков
Подавать заявку можно через SEPE, Cámara de Comercio или сайт региона.
Что такое Kit Digital?
Это государственная программа поддержки цифровизации малого бизнеса и Autónomo. Выдаётся грант до 3.000 € на оплату веб-сайта, CRM, онлайн-рекламы и т.д.
Подать заявку можно на www.acelerapyme.gob.es.
Кто может получить субсидию за открытие деятельности?
Любой Autónomo, зарегистрированный впервые или после 3 лет перерыва, при условии, что деятельность сохраняется не менее 12 месяцев. Обычно требуется предоставить бизнес-план (Plan de Viabilidad).
Есть ли помощь для женщин-предпринимателей?
Да. Программы PAEM (Programa de Apoyo Empresarial a las Mujeres) и региональные гранты для женщин-автономо.
Подробнее — в Instituto de la Mujer и местной Cámara de Comercio.
Можно ли получить помощь без испанского гражданства?
Да, если есть резиденция с правом на работу (TIE или NIE с разрешением).
Статус гражданина ЕС или обладателя визы Digital Nomad подходит.
Что такое Bono Autónomo?
Это программа, действующая в ряде регионов (например, Galicia, Andalucía, Valencia), которая возмещает часть расходов автономо — аренда, бухгалтер, обучение.
Размер помощи — от 1.000 € до 3.000 €.
Как получить региональные субсидии?
Подать заявку на портале своего региона (Generalitat, Junta, Comunidad Autónoma). Нужно приложить: DNI/NIE, регистрацию в Hacienda и Seguridad Social, план расходов.
Условия и сроки обновляются ежегодно.
Что если субсидию не одобрили?
Можно подать апелляцию (Ecurso de Reposición) в течение 1 месяца или повторно в следующем году.
Лучше проконсультироваться у gestor или в Cámara de Comercio.
Нужно ли возвращать субсидию?
Только если не выполнены условия программы (например, закрытие бизнеса раньше 12 месяцев).
Храни все документы, подтверждающие активность.
Полезные советы.
Чисто от себя, хочу дать 10 полезных советов Autónomo!
Зарегистрируй Certificado digital сразу после открытия.
Без него невозможно подавать декларации и получать письма от Hacienda и Seguridad Social. Это твой “ключ” ко всем госуслугам Испании.
Делай резерв денег на налоги.
Минимум 15–20 % дохода откладывай отдельно.
Квартальные налоги не застигнут тебя врасплох. С налоговой лучше не шутить.
Работай с официальным Gestor.
Даже если знаешь систему, Gestor берёт на себя отчётность, что экономит время и снижает риск штрафов.
Средняя стоимость — 100 €/мес.
Сохраняй все Facturas (доходы и расходы).
Храни 4 года: бумажные или цифровые.
Без счёта расход не признают в вычет.
Плати Seguridad Social через автосписание.
Открой Domiciliación Bancaria.
Избежишь случайных задержек и штрафов.
Проверяй письма из Sede Electrónica каждую неделю.
Все уведомления приходят туда, а не по почте.
Ответить нужно в течение 10 дней.
Отдельный банковский счёт для бизнеса.
Это упрощает бухгалтерию и доказывает прозрачность доходов.
Некоторые банки предлагают счёт бесплатно для Autónomos.
Поддерживай порядок в документах.
Заведи 3 папки: «Доходы», «Расходы», «Налоги».
Это поможет при проверке и в конце года.
Проверяй Epígrafe IAE перед регистрацией.
Ошибочный код может повлечь неправильное налогообложение.
Если сомневаешься, выбери “Profesionales Independientes”.
Планируй заранее даты деклараций.
Сроки: 1–20 апреля, 1–20 июля, 1–20 октября, 1–30 января.
Не дожидайся напоминаний от Hacienda.
Частые ошибки новых Autónomo в Испании: последствия и решения!
Не подают нулевые декларации.
Штраф 100–200 €, даже если доход = 0.
Подавай декларации каждый квартал, даже без дохода.
Сохраняют чеки, но не Facturas.
Hacienda не принимает чеки как доказательство расходов.
Проси у продавца официальную Factura con IVA.
Не регистрируют деятельность в ROI, работая с ЕС.
Неправильное налогообложение, риск штрафа.
Зарегистрируй VAT (NIF-IVA) при работе с клиентами из ЕС.
Оплачивают Seguridad Social вручную и забывают.
Просрочка и пени.
Включи автосписание (Domiciliación).
Используют личную карту для деловых расходов.
Трудности при проверке и доказательствах.
Заведи отдельный счёт для бизнеса.
Игнорируют письма из Hacienda.
После 10 дней уведомление считается полученным.
Проверяй Sede Electrónica или передай доступ Gestor’y.
Не указывают IVA в фактуре.
Декларация не совпадает с доходами, штраф.
Указывай ставку IVA (21 %, 10 % или 4 %) в каждом счёте.
Не закрывают Autónomo при остановке работы.
Продолжают начисляться взносы 230–500 €/мес.
Оформи Baja в Hacienda и Seguridad Social.
Не ведут учёт расходов.
Переплата IRPF из-за отсутствия вычетов.
Заведи таблицу Excel или используй Contasimple.
Работают без договора с клиентом.
Трудно доказать факт оказания услуги.
Подписывай хотя бы простое соглашение.
Полезные ссылки
Налоговая служба - Agencia Tributaria (регистрация, декларации, модели) https://www.agenciatributaria.es
Социальное страхование - Seguridad Social (взносы, права, льготы)
Занятость и субсидии - SEPE (пособия, обучение, помощь автономо) https://www.sepe.es
Регистрация компаний - CIRCE / Punto PAE (оформление бизнеса) https://portal.circe.es
Цифровая подпись - FNMT (оформление certificado digital) https://www.sede.fnmt.gob.es
Женское предпринимательство - Instituto de la Mujer y para la Igualdad de Oportunidades
Программа Kit Digital - Гранты на цифровизацию бизнеса https://www.acelerapyme.gob.es
Справочник IAE - Список всех видов деятельности (epígrafes IAE) https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/componentes/_IAE/
Проверка VAT клиентов - Сервис VIES (ЕС)
Официальные курсы и поддержка Autónomos - -Cámara de Comercio España https://www.camara.es
Коментарі